全网最全的个人养老金攻略

今年4月，国务院出台的《关于推动个人养老金发展的意见》，第一次把“个人养老金”这个名词摆在我们面前。“养老储蓄”、“税收递延”开始伴随着“老龄化”、“出生人口新低”等词汇反复出现。

直到11月，国家五部委联合下发《个人养老金实施办法》，财政部、国税总局、银保监、证监会的相关配套政策也紧锣密鼓相继推出，国家终于把一个清晰的“个人养老金”全貌展现了出来。现在就让小易带你来快速读懂个人养老金。

简单来说，我国养老保障体系总共有三大支柱，分别是：基本养老保险（第一支柱）、企业年金和职业年金（第二支柱）以及个人养老金（第三支柱），它是个人自愿参加和市场化运营的补充养老保险制度。

参与对象

中国境内参加城镇职工基本养老保险的劳动者

中国境内参加城乡居民基本养老保险的劳动者

参与形式：自愿参加、费用个人承担、收益归个人所有

缴费金额：上限12000元／年

如何购买

1）信息平台开设个人养老金账户（用于信息记录、查询和服务）

2）在指定商业银行开立个人养老金账户（ 用于缴费、购买产品、归集收益）

3）购买公募基金、银行理财、商业养老保险、储蓄存款。

如何领取

1）可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

达到以下任一条件的

（一）达到领取基本养老金年龄：

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居：

（四）国家规定的其他情形。

个人养老金的优势

1.实现税延

缴费环节:按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除

投资环节：投资收益暂时不征收个人所得税

领取环节:不并入综合所得，单独按照3％的税率计算缴纳个人所得税

2.国家严格筛选，收益相对稳定

个人账户养老金挑选的投资理财都是经过国家相关部门严格的筛选，在保障投资稳定的同时，争取最大收益。

3.账户传承

参加个人账户养老金，人员一旦不幸去世，账户中的本金加收益，家属可以全额继承。

个人养老金的劣势

1.提取有限制

未达到国家规定的领取条件前，资金账户封闭运行。除另有定外，从资金账户发起，并返回至资金账户。

2.个人养老金发完即止

但是个人养老金无法终身享受，而是跟年金制度一样，领完即止。

3.不能逐年享受养老金上调待遇

各地也会适时，但是个人养老金一直都是固定不变的，无法享受逐年上调的福利。

个人养老金应该如何购买和领取？我们通过一个案例进行解释说明：

小明问：又是自负盈亏，我为什么要参加这个养老计划呢，自己去存定存，买基金不香么？

小易回答 ：养老计划还有一点好处就是“免税”。举个例子：如果你的应纳税所得额达到14.4万，税前年收入约为20万的时候，适用税率为20％，这档年收入恰好是一个比较明显的分水岭，12000按照20％的税率扣除税后为9600元，可以理解为按照9600元买一个12000的理财产品。收入越高，抵税越大，按照45％税档扣除的人，相当于按照6600的现金买入了12000的理财产品。

小明问：既然如此，那么我尽可能多的把钱投入到个人养老金里，这样一来不就是完全免除个税了么。特别是那些高收入人群，比如月收入10万，我投9万进去，那这个税率一下子从45％降到0都有可能。

小易：在目前，个人养老金的一年上限投入 12000。

综上所述，个人养老金潜适合人群为

1）中产阶级

2）有金融意识

3）有正式工作

4）有养老计划

更适合个人所得税率较高的人买，能享受到退税的优惠，个人所得税率越高，退税越多。更适合喜欢低风险投资的人，作为国家支持的政策性项目，个人养老金账户安全性和稳定性较好。

不论您在当前是否愿意购买个人养老金产品，个人养老金模式的出现预示着中国一直在借鉴全球的经验，例如美国的IRA计划，新加坡的CPF计划等等，并结合国情推动个人养老金体系改革。

本次个人养老金改革对于企业HR来说，也需要调整薪酬的计算公式，个税扣除项也需要调整。而在这之前，个人所得税也进行了较大的改革，采取了综合所得累计扣除法和汇算清缴模式。可以预见的是这样的改革在未来将持续存在。持续不断的变革将给HR算薪、报税和管理带来一定的负担，需要不停地调整。

2014年至今，易路为全球中大型企业提供以薪酬为核心的人力资源全景数字化解决方案和企业级应用服务。对于此类改革，易路HR SaaS能最快速的进行政策分析和系统调整方案，并且使用内嵌的自动化和简化薪资流程，帮助企业薪资团队提高数据的准确性，可靠性和管理效率。此外，我们也提供薪酬社保服务，让您能够轻松应对各种类型的改革。

除此之外，近期很多HR都会关注“三统一”后的方案处理，以应对企业人事管理合规风险。

易路P+Unify三统一服务解决方案，轻松帮助HR应对挑战。

P+Unify三统一服务解决方案包括三种企业应对方案：

1）易路集中化电子签方案：解决“异地签约”等问题，统一合同/协议管理

2）易路全流程社保解决方案：解决新政策下社保差错问题，统一社保管理

3）易路集中化个税管理方案：解决多账户、多法人等个税问题，统一个税管理